Los dividendos de ETFs extranjeros son una fuente silenciosa de errores fiscales. No porque sean complicados, sino porque muchos inversores no saben que existen.
El problema: retención de impuestos en origen
Si tu ETF invierte en acciones estadounidenses (como el SPY o el VOO), esas empresas pagan dividendos. El Tesoro estadounidense retiene un 30% (a veces 15% si hay tratado) del dividendo antes de enviarlo a tu broker.
Ese dinero retenido va directo a Estados Unidos. No a España. Pero Hacienda espera que lo reportes en tu declaración para darte crédito fiscal por lo que ya pagaste a EEUU.
¿Qué tiene que aparecer en tu renta?
En la sección de rentas del capital (dividendos), tienes que reportar:
- Dividendo bruto: El monto ANTES de la retención estadounidense.
- Retención pagada: El monto que EEUU se quedó.
- Neto a declarar: Dividendo bruto - retención = lo que enviaron a tu cuenta.
El error más común: solo reportar lo que recibiste
Muchos inversores miran su extracto de MyInvestor o Trade Republic, ven que llegaron 70€ de dividendo (porque 100€ - 30€ retención = 70€), y reportan solo los 70€.
Eso es un error. Tienes que reportar el dividendo completo de 100€ + la retención de 30€. Así Hacienda sabe que pagaste impuestos en EEUU y te da crédito.
¿Qué pasa si no lo reportas?
Si Hacienda detecta (porque el broker lo reporta) que recibiste un dividendo de 100€ y tú solo declaraste 70€, puede abrirte una inspección. Si es negligencia: multa de 25-50%. Si considera que fue intencional: multa de 75-150% + intereses de demora.
⚠️ Los brokers internacionales comunican a Hacienda. Si no lo haces, Hacienda lo detecta.
¿Cómo encontrar estos dividendos?
En MyInvestor: Entra en tu cuenta, ve a Movimientos > Filtro por "Dividendos". Ahí verás el neto que llegó. Para ver el bruto, algunos ETFs lo muestran en el mismo movimiento, otros necesitas investigar el folleto del ETF.
En Trade Republic: En la app, ve a tu portafolio, selecciona el ETF, y en Historial verás todos los dividendos. Trade Republic muestra ambos (bruto y neto).
Si no aparece el dividendo bruto: Busca en la página web del ETF (iShares, Vanguard, etc.) el documento de dividendos, o consulta a TaxDown — que lo detecta automáticamente.
Ejemplo real
Tienes 1.000€ en el ETF Vanguard S&P 500 (VOO) en Trade Republic. En abril, el ETF paga un dividendo de 2.50€ por participación (10 participaciones = 25€ bruto). Estados Unidos retiene el 30% = 7,50€. Llegan a tu cuenta 17,50€.
En tu declaración de renta tienes que poner: dividendo de 25€ (bruto), retención extranjera de 7,50€, neto de 17,50€.
Hacienda español aplica el tipo del ahorro (19-28%, dependiendo del tramo) sobre los 25€. Pero como ya pagaste 7,50€ a EEUU, Hacienda te da crédito. Resultado: pagas muy poco o nada a España porque EEUU ya se lo llevó.
La solución más simple: TaxDown
Si tienes 10+ ETFs con dividendos, rastrearlos manualmente es un infierno. TaxDown:
- Sube tu extracto de Trade Republic o MyInvestor.
- TaxDown detecta automáticamente TODOS los dividendos, brutos, netos, y retenciones.
- Los incluye en tu declaración de forma correcta.
- Zero riesgo de multa.